Son rôle

Il n’est pas un simple caissier ou comptable. Il est l’un des principaux maillons de l’équipe dirigeante de l’association.
C’est le responsable de la politique financière définie par la direction de l’association.

Il trace les objectifs des dépenses à engager pour réaliser le programme d’activité. Il prépare le budget prévisionnel de l’association en accord avec les objectifs à cours, moyens et long termes.

Il propose les objectifs à atteindre au plan des ressources : le trésorier établit le budget prévisionnel, et soumet les choix à faire à toute l’équipe.
Une fois les décisions prises, il conduit le budget et favorise la prise de responsabilité de tous.

Ses responsabilités

Gestionnaire responsable des fonds de l’association, le trésorier assure les responsabilités ci-après :

• il est garant de la gestion comptable de l’association :
  • soit en assurant seul dans une petite structure la tenue des livres des opérations (dépenses – recettes),
  • soit en se faisant assister par des comptables professionnels.
• Il se préoccupe des rentrées financières et interpelle la direction quand c’est nécessaire :
  • il suit l’avancée des objectifs fixés pour le nombre des adhérents,
  • il propose les moyens pour les recettes à rentrer par les activités et services,
  • il établit les demandes de subventions et les adresse aux organismes compétents,
  • au besoin, avec d’autres responsables, il fait les démarches nécessaires et suit la rentrée des fonds en fonction des promesses.
• Il effectue les opérations de dépenses définies sous la responsabilité de la direction
  • remboursement de frais, règlement des factures,
  • transmission régulière des cotisations.
• Il assure la relation entre l’association et le banquier
  • établit le plan de trésorerie,
  • gère l’excédent de trésorerie en le plaçant au mieux par rapport aux critères de placement,
  • pourvoit au manque de trésorerie par l’ouverture d’une ligne de découvert ou par la mise en place d’autres relais de trésorerie.
• Il présente périodiquement au Conseil la situation financière
  • fond disponibles,
  • dépenses à engager,
  • recettes à pourvoir en relation avec le budget fixé.
• Il assure les relations régulières avec le trésorier fédéral ou national (dans le cas d’une association fédérée)
  • compte rendu sur les engagements pris par l’équipe,
  • réponse aux circulaires concernant les finances.

Il établit le rapport financier annuel pour le soumettre au Conseil et à l’Assemblée Générale (statuts) ou aux commissaires aux comptes avant toute Assemblée Générale, l’Assemblée Générale annuelle doit adopter le rapport annuel et donner décharge au trésorier et au Conseil.

Le trésorier établit chaque année le budget prévisionnel et le soumet au Conseil, il le présente à l’Assemblée Générale pour adoption définitive.